医院财务工作制度

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医院财务工作制度

提供者：配置组

发布时间：2010/06/23 12:00

一、财务科工作制度

(一)严格执行各项财经政策，加强财务监督、遵守财经纪律、财会人员要以身作则，奉公守法，严防违法乱纪行为。

(二)合理组织收入，严格控制支出。加强计划管理，认真编制医院年度预算和各项收支计划。一切开支应按审批手续办理。

(三)各项开支实行科目负责制，重大项目开支须经办公会讨论决定，一般情况须经主管财务工作的院领导批准。

(四)根据要求，按规定的要求和期限、报送会计季报和年报(决算)。

(五)监督物资和现金管理人员正确调拨使用、检查医疗收入和现金上交情况，防止丢失、贪污、盗窃现象。

(六)按照收费标准、帮助和监督收费人员做好医疗收费工作，防止漏收、欠收，及时清理医疗欠费，防止发生呆帐。严格执行国家物价政策。

(七)妥善保管会计档案，对会计的帐卡、报表、凭证、预决算等档案要及时入档，妥善保管。

(八)严格执行库存现额的规定，超额时随时送存银行。

(九)加强资金管理，按照流动资金定额，进行合理储备，定期检查库存情况，防止物资积压。对采购和出差人员的挂支，要严格审核及时清理，防止拖欠。

(十)严格执行“会计法”。定期对医院财务收支进行分析，为医院经济活动提供科学依据。

(十一)按时准备发放本单位职工工资、奖金和各种津贴。

二、财务管理规定

(一)预算编制采取院领导、财务科、业务部门相结合的办法，由财务科拟定医院年度预算，经院长办公会审议通过，由财务科统一掌握执行。

(二)收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为山，略有结余。

(三)严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用率。

(四)在院长统一领导下，各项支出由财务科统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。

(五)固定资产实行财务科负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(建卡)的三级账卡制度。

(六)低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额。

(七)药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。

(八)卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。

(九)专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则，按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。

(十)凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。

三、门诊收费处工作制度

(一)收费处负责办理门诊病员的交费工作。

(二)收费处是医院重要文明窗口之一，对病员要态度和蔼，坚持文明用语，解释问题要耐心，对病员不顶、不气、不刁难。

（三)收费人员必须工作认真、仔细，努力提高工作效率，减少病员排队等候时间。

(四)收据要项目齐全，字迹清晰，准确无误，接收现金要唱收唱付，当面点清。

(五)周转现金不得超过规定限额，不准挪用公款，做到日清、日结，填制日报表，核对无误后，将款、表存根交汇财务科。

(六)妥善处理病员退款，退款者须持有关凭证，符合退款手续的方可退款。当日发生者可由原收费员退款，其余时间只要手续完备，任何收费窗口都应给予办理，不得推诿。

(七)工作时间不得擅离岗位，不准由外人代替收费员开据收费，否则追查处理。

(八)提高警惕，加强防范，做到人离加锁，出入带锁，注意安全。非本室人员，未经许可不得入内，严禁室内会客。

(九)汇总会计必须认真负责，每天下午必须将当日所收现金送存银行，加强各项工作中的复核工作，所管空白收据以及挂号票据，要做到“顺号发放、销号收回”。如遇问题，要随时查清做出登记，报请领导处理。

四、门诊病人退费规定

(一)门诊病人因故当月内退费，须持有门诊收据、检查或治疗中请单或门诊处方笺，经医师或药师、门诊部、收费处负责人在退款发票上签字(章)，并注明退款原因。当日当次退费由原收费窗口办理。

(二)收费员对手续完备、姓名、项目、金额相符的退费，通过冲账进行退费。对不符合退款手续者，收费员要向其说明白。

(三)收费员在划价收费时，必须向病人唱明姓名、项目、金额，以免打印出收据后，病人款数不足而作废。

(四)收费员要将当天的退款单证及作废收据核对后单独装订，随收费明细账上报，做到日清日结。

(五)收费处汇总，财务科稽核会计要逐日、逐笔复核，对违反制度、私留病人收据、不符合退款手续、舞弊行为的视为贪污，应及时向领导报告。