9.1.1.          软件设计原理

平衡记分卡被誉为当代最有影响力的战略管理工具。它从财务、客户、业务流程、组织成长四个维度来综合评估、分析和监控各部门的绩效表现。四个层面形成相互的内存驱动关系，是实现公司整体、各部门可持续发现的重要管理工具。

9.1.2.          总体解决方案

但从国内情况看，很少有企业将平衡记分卡真正落实，主要原因有四个方面。

一是片面KPI指标筛选及层层向下分解，重视按关键成功因素（指标驱动关系分解）不够。一般而言，企业级的KPI指标比较宏观，很难直接分解到下属单位和部门。比较好的做法是先将企业级KPI指标按关键成功因素分解，而后再将结合各下属单位、部门业务性质、工作职能从企业级指标库中选取，并增加必要的个性指标。

二是片面强度平衡记分卡的四个维度和KPI指标筛选，考虑目标制定可行性、实绩数据的可得性不够。平衡记分卡作为战略管理工具，主要适用于对较长时间跨度的绩效考核与分析（如季度、年度）；主要适用于业务单位绩效的评估分析，个人的财务、客户、流程指标很难核算和获得；主要适用在客观数据来源的各类指标，而不是指标越多越好，没有客观数据来源、不符合统计规律（大数定律和正态分布）的指标，不能进行考核分析，必须建立专门的积分考核或统计规则将离散型数据量化后作为KPI指标。

三是缺乏充分的实绩数据，没有相应的信息系统和统计核算流程支撑。多数企业仅仅解决指标体系的建立问题，但没有整合现有的财务、业务、交易信息系统，缺乏必要的专项考核系统，不能有效核算各类财务、客户、流程和成长指标。如果仅仅依靠绩效办及相关主管部门录入，不仅工作量大，而且实时性差，并且不能保存数据的准确。

四是绩效标准设置方法单一，计算各项KPI指标的考核得分困难。绩效考核、评估、分析的本质是将实际值与标准值进行比较，一方面可发现业绩差距，有针对性在解决问题，另一方面通过一定的计分规则计算该指标考核得分，并通过指标权重汇总为综合绩效，便于与薪酬挂钩及综合分析。目前，多数企业均采用签订目标责任书方式，不仅工作量大，而且很难达成一致。比较好的做法是综合运用以下五种方式。一是引用各单位及部门的年度预算作为目标值（一般按照自下而上申报、审核、发布、修订流程），二是引用各单位及部门的目标预算（按照资源投入、往年实际进行测算），三是签订目标责任书（在双向沟通的情况逐个部门设置），四是同类比较（即将同类单位、部门、个人实绩的平均值作为基准值，鼓励横向竞争），五是历史比较（即以过去一定时期的平均值作为基准值，鼓励不断超越）。

五是考核计分方法单一，计分准确性不高。多数企业仍采用等次评分法由主管部门评估，少数企业采用按公式计算，但主要采用目标完成率计分方法，不能解决控制指标考核问题。比较好的做法，综合应用正向目标考核、控制目标考核、超出（低于）目标值按比例扣分、超出（低于）目标值按差值计分、直接加扣分、一票否决等多种计分方法，满足财务、营运、客户、组织维度多样化KPI指标考核的需要。

9.1.3.          软件功能模块

东旦平衡记分卡软件由战略管理类（战略指标系统、目标预算系统）、实绩测量类（业务系统接口、专项考核台帐、专项统计报表、复合综合统计）、综合评价系统（综合绩效评估、绩效指数分数、绩效指标分析）七大核心功能模块组成，有效解决指标分解难、目标制定难、数据量化难、综合评价难等问题。

东旦平衡记分卡软件

9.1.4.          软件实施效果

    （1）指标库维护。可根据企业关键成功因素构建企业级指标体系（层层分级、形成驱动关系），供构建下属单位、部门指标库引用。构建企业指标库时可从系统指标库中导入，软件自动依据指标编码、考核周期、考核对象从绩效数据中心获取实绩数据，从而满足自动进行绩效评估、跨部门、跨周期分析的需要。构建下属单位、部门指标库时，可从企业指标库。支持从企业指标库的任意分组、层层查看、导入，大幅提高指标库维护、管理效率。

（2）部门绩效分析。可通过仪表盘、柱状图等直观分析各责任部门财务、患者、流程、成长各个维度及综合考核得分。

   （3）分类考核排名。可按单位、部门类型查看各单位、部门的综合绩效分数，点击相关分数，反查各指标考核情况。

   （4）绩效指标分析。可按单位、部门查看各考核维度、KPI指标的权重、目标值、完成值、预警值，并进行横向、纵向对比分析。便于调整绩效目标和指标权重，修正绩效评估方案。

   （5）绩效模型维护。可按单位、部门类型以及各单位批量、逐个设置平衡记分卡。可从其他单位、系统指标库中导入相关指标，设置目标来源、数据来源、计分方法、指标权重等属性。支持预算目标、固定目标、同类均值等目标设置方法，支持月度汇总、引用单位值等常见数据来源，支持正向目标考核、控制目标考核、超出目标值按比例扣分、超出目标值按差值计分等多种计分方法，满足多样化KPI指标考核的需要。

    （6）批量自动汇总。软件每天晚上自动计算、更新各责任单位的综合绩效得分，无需人工操作。在需测试方案，可点击批量计算功能。